1. Как оформить в 1С:УПП договор гражданско-правового характера?
Оформление договоров ГПХ имеет ряд особенностей.
· При создании сотрудника на закладке «Общее» необходимо указать вид договора- «Договор подряда» или «Авторский договор». При этом системой создается табельный номер с буквой «д» в начале номера (для выделения сотрудников по договорам ГПХ). Для ввода данных о физическом лице можно воспользоваться ссылкой «Более подробно о физическом лице», где необходимо указать адрес проживания, удостоверение личности, налоговый статус, коды ИНН, СНИЛС и др.(для дальнейшего автоматического включения физического лица в перс. отчетность).
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/82a/82a5a8ebbaf8352b64fcd923a2b27e06.png)
В списке сотрудников сотрудник с договором ГПХ будет выглядеть следующим образом:
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/cef/ceffcabfa8e628c4804a326146863a2c.png)
· Для оформления договора служит документ «Договор на выполнение работ с физическим лицом» ( интерфейс «Расчет зарплаты организаций» - меню «Сотрудники»- «Договоры на выполнение работ»). В документе необходимо указать вид начисления, вид оплаты, стоимость
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/5d6/5d6dfffbdb7805b9e6c76456a52b245a.png)
Для правильного отражения в бухгалтерском учете необходимо определить способ отражения, выбрав его из справочника «Способы отражения в регламентированном учете», или если нет подходящего, ввести новый.
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/657/65797bc85a4ccb472ab710b8ecf22901.png)
Ввести код вычета для правильного начисления НДФЛ. В итоге документ должен выглядеть примерно таким образом:
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/ece/ece74af3cf95840e1710eadd92110c90.png)
2. Как начислить в 1С:УПП вознаграждение физическому лицу по договору ГПХ?
При начислении зарплаты документом «Начисление зарплаты» договорники, у которых вид оплаты «Ежемесячно» включаются в закладку «Договоры(подряда)» каждый месяц пока не истек срок договора. При виде оплаты «Однократно в конце срока»- по истечении срока договора. Сумма оплаты- фиксированная и не учитывает фактически отработанное время. Сумма вычета вводится вручную.
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/078/0782ac995573035e78f02d377a6508f5.png)
После расчета рассчитывается сумма НДФЛ с учетом суммы вычета. Можно посмотреть предварительный расчетный листок:
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/6ae/6aec41d0c86af5a280f000d135ef9df7.png)
3. Какие налоги и взносы начисляется по договорам ГПХ?
Доходы по договорам ГПХ облагаются НДФЛ, взносами в ПФР и ФОМС.
Налог НДФЛ исчисляется при начислении зарплаты. Начисление страховых взносов производится одноименным документом. (интерфейс –«Расчет заработной платы организаций»-меню «Налоги и взносы»- документ «Начисление страховых взносов»).
После ввода месяца начисления, организации и подразделения, нажав кнопку «заполнить и рассчитать», на закладке «Доп.начисления» отразятся суммы дохода, начисленные по договорам ГПХ. На закладке «Взносы» - суммы начисленных взносов:
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/00e/00ee9603384784d84006a991b44e1f4a.png)
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/0b7/0b78536bb07301a1e527b94d2cfeaecf.png)
4. Как в 1С:УПП уплатить налог по договору ГПХ?
Для корректного отражения и учета уплаты налогов и взносов в регламентированной отчетности и недостаточно ввести платежные документы. Для этого необходимо ввести документы : «Перечисление НДФЛ в бюджет» и «Расчеты по страховым взносам» ( интерфейс – «Расчет заработной платы организаций», меню-«Налоги и взносы»):
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/568/568783fc4fcec050795bad29132b17df.png)
· Расчеты по страховым взносам.
При заполнении документа необходимо выбрать вид уплаты/начисления, заполнить дату платежа, дату документа и нажать кнопку «Заполнить остатками». Документ заполняется остатками на дату документа.
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/3f2/3f2efd0fb8dbad5a3759bb2fbffabd51.png)
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/303/3034b82a20e9805b1257923fa5c3f259.png)
Для контроля начисленных и уплаченных взносов можно воспользоваться «Карточкой учета страховых взносов:
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/10a/10a4bcd15172fa9c091208fc9612ff08.png)
· Документ «Перечисление НДФЛ в бюджет».
При заполнении документа необходимо указать за какой месяц перечисляется налог, заполнить дату платежа, дату документа, номер платежного поручения, сумму платежа и нажать кнопку «Заполнить»-«Физ.лицами, получившими доход». Документ заполняется, причем сумма платежа распределяется по физ. лицам пропорционально суммам начисленных налогов за указанный месяц.
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/260/260d7dd0da3f5d69f96ea8fe136df5bb.png)
5. Как выплатить в 1С:УПП вознаграждение по договору ГПХ?
Документ «Зарплата к выплате» можно создать на основании соответствующего документа «Начисление зарплаты», нажав на кнопку «Создать документ на выплату зарплаты». В этом случае создается уже заполненный документ. Или создать документ можно из меню «Расчет зарплаты»- «Касса, банк»- документ «Зарплата к выплате». В этом случае надо ввести дату документа, месяц начисления, способ выплаты (через кассу или банк) и нажать кнопку «Заполнить». Табличная часть заполняется сотрудниками, у которых не выплачена зарплата.
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/08c/08cd1b7a74f7826659cea3f104c54d8f.png)
Сумма к выплате заполняется с учетом удержаний. Отметку о выплате заменяем на «Выплачено».
На основании этого документа можно сформировать платежные документы:
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/98a/98a7bfddd6aacce86d28b54927722827.png)
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/62e/62e7c14e4658f5ad31233afbe02aef21.png)
После проведения платежного документа зарплата считается выплаченной и налог НДФЛ – удержанный, если в учетной политике организации не стоит упрощенный учет взаиморасчетов.
Для контроля учета по НДФЛ существует «Регистр налогового учета НДФЛ» ( меню –«Налоги и взносы»):
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/604/604e1d6157bee074cdf784e78e80b40f.png)
6. Какими отчетами проверить в 1С:УПП взаиморасчеты с договорниками?
Проверить взаиморасчеты с договорниками можно следующими отчетами: меню –«Отчеты»
· Расчетные листки организации:
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/3eb/3ebaa64b104feab88e6e9b62609289ac.png)
· Расчетная ведомость в произвольной форме:
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/fdc/fdc8156deceeeef4298432bb14a66848.png)
· Чтобы проверить полноту учтенных доходов при расчете страховых взносов и при формировании проводок существует отчет «Анализ начислений работникам организации».
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/7b4/7b484a6b8d5d42ef9a04eaf905958f06.png)
7. Как отразить в 1С:УПП все эти начисления в бухгалтерском учете?
Для отражения начисленной зарплаты, налогов и взносов в бухгалтерском учете существует документ «Отражение зарплаты в рег.учете»
После заполнения месяца начисления, организации и нажав кнопку «Заполнить» в закладке «Дополнительные начисления» отразятся суммы наших договорников. Счета учета и субконто выставляются в соответствии выбранного нами способа отражения при оформлении договора.
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/1e9/1e9bb084548c04c7dbc54dfb6dc3b8ea.png)
В закладке «Проводки» формируются проводки с учетом закладки «Дополнительные начисления» и сумм, начисленных налогов и взносов.
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/3e6/3e6103347d4039596ef8db225a08796d.png)
Только после проведения этого документа суммы начисленной зарплаты, налогов и взносов будут учтены в бухгалтерском учете.
8. Как данные по договорам ГПХ отражаются в персонифицированном учете и в справке НДФЛ?
Для подготовки данных для передачи в ПФР существует одноименная обработка. (интерфейс «Кадровый учет», меню-«Персонифицированный учет»). После выбора отчетного периода и нажатия кнопки «Переформировать» данные по договорнику попадают в СЗВ-6:
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/493/4930b0a149d52314c4c4334f2347e123.png)
и в РСВ-1 в стр.110,111,114,140,142,144 раздела 1:
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/330/33082967348e7d4cfba344a697d0683f.png)
и в стр.200,204,205,207,210,214,215 раздела 2.1:
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/721/72102b47681d3df24130a420ba95bad6.png)
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/b99/b99eab042f3220bbb582bfa2d4904247.png)
В справке 2-НДФЛ (меню «Налоги и взносы»): Вводится налоговый период, организация и добавляется сотрудник.
![Договоры ГПХ в 1С:УПП Договоры ГПХ в 1С:УПП](/upload/medialibrary/c81/c8186919cb5ac3d7a25798c430ee6cdc.png)
Спасибо!
Нужна помощь по 1C:УПП?